Подготовка: налоговая система и коды ОКВЭД
До подачи документов решите, на какой системе налогообложения будете работать. От этого зависит, какие взносы и отчётность вас ждут.
- УСН «Доходы» (6%). Самый популярный режим для услуг: налог с выручки, без учёта расходов.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%). Выгоден, если расходы составляют более 60% дохода (торговля, производство).
- Патент (ПСН). Фиксированный налог по виду деятельности, рассчитывается от потенциально возможного дохода. Подходит для розницы, услуг, аренды.
- Авто-УСН. Экспериментальный режим для ИП с доходом до 60 млн рублей и без наёмных работников — отчётность автоматизирована.
- Налог на профессиональный доход (самозанятость). Если доход небольшой и нет сотрудников — можно вообще не открывать ИП.
По умолчанию при регистрации вам назначат общую систему налогообложения (ОСНО) с НДС и полным учётом — это невыгодно для большинства начинающих, поэтому уведомление о выбранном режиме подают вместе с заявлением или сразу после регистрации.
Коды ОКВЭД — это виды деятельности, которыми вы планируете заниматься. Выберите основной код и 3-5 дополнительных. Чем шире список, тем спокойнее: дополнительные коды помочь избежать дообложения при расширении деятельности.
Какие документы нужны
Для регистрации ИП гражданину России достаточно:
- паспорт;
- ИНН (если нет, налоговая присвоит автоматически);
- заявление по форме Р21001;
- уведомление о переходе на выбранную систему налогообложения (для УСН — форма 26.2-1, для патента — заявление);
- документ об уплате госпошлины (кроме случая подачи через электронные сервисы — там пошлина не взимается).
При подаче через МФЦ или Госуслуги госпошлина также не требуется. Заявление подписывается самим предпринимателем в присутствии сотрудника.
Способы подачи заявления
- Электронно через сайт ФНС — бесплатно, подпись электронная (нужна усиленная квалифицированная ЭП) или через Госуслуги.
- Через банк (сбер, Тинькофф, Альфа и др.) — многие банки регистрируют ИП бесплатно за несколько дней.
- Лично в ИФНС или через МФЦ — пошлина не взимается, срок рассмотрения до 3 рабочих дней.
- Почтой России — ценным письмом с описью вложения, ноудостоверенная подпись у нотариуса.
Госпошлина и сроки
Госпошлина за регистрацию ИП — 800 рублей при подаче на бумаге лично или почтой. При электронной подаче или через МФЦ пошлина не уплачивается.
Срок регистрации: до 3 рабочих дней с момента подачи документов. С 2024 года порядок автоматизирован, во многих случаях регистрация проходит быстрее. В случае отказа — ФНС обязана вернуть документы с указанием причины, недочёты можно исправить и подать повторно.
Чем заняться сразу после регистрации
- Подтвердите выбранную систему налогообложения. Убедитесь, что уведомление о переходе на УСН/патент принято.
- Откройте расчётный счёт для бизнеса.
- Узнайте о страховых взносах. С 2025 года фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование ИП платит добровольно/обязательно по установленному размеру; при доходе свыше 300 000 рублей добавляется 1% в пенсионный фонд.
- Настройте отчётность и ведите книгу учёта доходов и расходов (для УСН) либо передайте это бухгалтеру.
- Заведите онлайн-кассу, если работаете с наличными или безналичными платежами от физических лиц.
Типичные ошибки начинающих
- Забыли подать уведомление о переходе на УСН — автоматически попадаете на ОСНО с НДС, что дорого и сложно.
- Неправильно указали коды ОКВЭД — лучше указать лишние, чем заниматься деятельностью без нужного кода.
- Проигнорировали страховые взносы — фиксированные платежи платятся даже при нулевом доходе.
- Смешали личные и бизнес-расходы — ведите раздельный учёт, это упростит налоги и проверки.
- Не оформили патент вовремя — подать заявление на патент нужно минимум за 10 дней до начала деятельности.
Регистрация ИП — лишь первый шаг. Главное — правильно выбрать налоговый режим и грамотно вести учёт. Если сомневаетесь между режимами, посчитайте примерную налоговую нагрузку или проконсультируйтесь с бухгалтером.